Comunicado ao Mercado - Divulgação dos resultados do primeiro trimestre de 2020, de acordo com o padrão contábil internacional - IFRS

BRGAAP

Ajustes e Reclassificações

²

BRGAAP

Ajustes e Reclassificações

 ²

31-Mar-20

31-Dec-19

Ativos Totais

1,982,498

(134,396)

1,848,102

1,738,713

(101,232)

1,637,481

Disponibilidades, Compulsórios e Ativos Financeiros ao Custo Amortizado ^{3 4 6}

1,350,019

(42,131)

1,307,888

1,164,753

3,535

1,168,288

(-) Perda Esperada ao Custo Amortizado⁵

(46,240)

3,493

(42,747)

(38,888)

2,859

(36,029)

Ativos Financeiros ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes ⁴

165,603

(81,534)

84,069

166,676

(89,930)

76,746

(-) Perda Esperada  ao Valor Justo por meio de Outros Resultados Abrangentes ⁵

(2,942)

2,809

(133)

(3,162)

3,076

(86)

Ativos Financeiros ao Valor Justo por Meio do Resultado ⁴

389,955

(19,047)

370,908

345,677

(22,748)

322,929

Ativos Fiscais⁷

73,096

(7,119)

65,977

56,835

(7,875)

48,960

Investimentos em Associadas e Entidades Controladas em Conjunto, Ágio, Imobilizado, Ativos Intangíveis, Bens Destinados a Venda e Outros Ativos

53,007

9,133

62,140

46,822

9,851

56,673

Passivos Totais

1,847,233

(142,648)

1,704,585

1,595,865

(107,849)

1,488,016

Passivos Financeiros ao Custo Amortizado ^{3 6}

1,476,139

(140,568)

1,335,571

1,265,471

(105,641)

1,159,830

Passivos Financeiros  ao Valor Justo por Meio do Resultado ⁴

88,079

220

88,299

48,008

21

48,029

Perda Esperada (Compromissos de Empréstimos e Garantias Financeiras) ⁵

944

3,747

4,691

959

3,181

4,140

Provisão de Seguros e Previdência Privada

211,113

1,118

212,231

217,216

1,118

218,334

Provisões

20,217

-

20,217

21,454

-

21,454

Obrigações Fiscais ⁷

10,248

(4,347)

5,901

13,870

(5,979)

7,891

Outros Passivos

40,493

(2,818)

37,675

28,887

(549)

28,338

Total do Patrimônio Líquido

135,265

8,252

143,517

142,848

6,617

149,465

Participação dos Acionistas não Controladores

11,641

2,068

13,709

10,861

1,679

12,540

123,624

6,184

129,808

131,987

4,938

¹O BRGAAP representa as práticas contábeis vigentes no Brasil para as instituições financeiras, conforme regulamentação do BACEN;

²Decorrentes de reclassificações de ativos e passivos e demais efeitos da adoção das normas do IFRS;

³Decorrente da eliminação de operações entre a controladora e os fundos exclusivos (principalmente fundos PGBL e VGBL), que são consolidados com base nas normas do IFRS;

⁴Referem-se às reclassificações de ativos financeiros entre categorias de mensuração ao valor justo e ao custo amortizado;

⁵Aplicação do critério de cálculo da Perda Esperada conforme modelo definido no IFRS;

⁶Diferença na contabilização, principalmente da carteira de câmbio, que passou a ser apresentada como efeito líquido entre Ativos e Passivos;

⁷Diferença na contabilização, principalmente dos impostos diferidos, que passaram a ser contabilizados pelo efeito líquido entre Ativos e Passivos em cada uma das empresas consolidadas;

⁸Conciliação do Patrimônio Líquido dos Acionistas Controladores demonstrada na próxima tabela.

Patrimônio

Líquido *

1ºT/20

4ºT/19

 1ºT/19 

 BRGAAP - valores atribuíveis aos acionistas controladores 

123,624

3,401

7,482

6,710

(a)Perda Esperada - Operação de Crédito e Arrendamento Mercantil e Demais

Ativos Financeiros

1,580

(136)

1,569

(74)

(b)Ajuste ao Valor Justo de Ativos Financeiros

(654)

(126)

(250)

125

(c)Aquisição de Participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A.

438

(1)

(1)

(1)

(d)Critério de Baixa de Ativos Financeiros

1,906

(21)

(36)

(39)

(e)Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro

156

(37)

(61)

(36)

(f) Outros ajustes

2,758

379

(29)

62

IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores

129,808

3,459

8,674

6,747

IFRS - participação dos acionistas não controladores

13,709

219

41

156

IFRS - valores atribuíveis aos acionistas controladores e não controladores

143,517

3,678

8,715

6,903

* Eventos líquidos dos efeitos tributários

Diferenças entre as Demonstrações Contábeis em IFRS e BRGAAP

(b) No IFRS, as ações e cotas classificadas como investimento permanente foram mensuradas a valor justo e seus ganhos e perdas registradas diretamente no Resultado. Adicionalmente, houve alteração no modelo de classificação e mensuração de ativos financeiros devido às novas categorias introduzidas pelo IFRS 9.

(c) No IFRS, foi reconhecido o efeito da contabilização a valor justo da aquisição de participação na Porto Seguro Itaú Unibanco Participações S.A.

(d) Critério para baixa de ativos financeiros no IFRS considera a expectativa de recuperação.

(e) No IFRS (IAS 17) as operações de arrendamento mercantil financeiro são registradas no ativo imobilizado em contrapartida a Outros Passivos Financeiros. No BRGAAP, a partir de 30 de Setembro de 2015, as contraprestações dessas operações passaram a ser registradas no resultado de acordo com a Resolução CMN nº 3.617/08.

⁹Maiores detalhes nas Demonstrações Contábeis Completas do primeiro trimestre de 2020.

1ºT/19

BRGAAP

IFRS

BRGAAP

IFRS

Resultado - atribuível aos acionistas controladores

3,401

3,459

58

6,710

6,747

37

Exclusão dos eventos não recorrentes 

(510)

(324)

(186)

(167)

-

(167)

Amortização de Ágio

(186)

-

(186)

(167)

-

(167)

Marcação a Mercado de Títulos em Garantia

(307)

(307)

-

-

-

-

Outros 

(18)

(18)

-

-

-

-

Resultado Recorrente - atribuível aos acionistas controladores

3,784

(128)

6,747

(130)